Главная » Документы

Подать документы на налоговый вычет





Как получить имущественный вычет? Личный опыт

Наш редактор в этом году уже успела получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры. Своим опытом она поделилась с читателями: как быстрее заполнить 3-НДФЛ. какие документы подготовить для ИФНС, как ускорить камеральную проверку декларации.

Как заполнять декларацию 3-НДФЛ?

В прошлом году я наконец-то стала собственником новостройки. По нормам Налогового кодекса заявить имущественный налоговый вычет можно в течение трех лет после покупки недвижимости. Я решила не тянуть и запросить вычет за год.

Вообще мой вариант один из самых простых. Я единственный владелец квартиры, право собственности уже зарегистрировано, ипотеки нет. А вдобавок у меня в активе опыт, полученный на прежней работе в бухгалтерии.

Итак, начнем. Как следует из Налогового кодекса РФ, получить вычет можно двумя способами: через инспекцию или через работодателя. В первом случае на расчетный счет поступит вся сумма удержанного налога на доходы физлиц за предыдущий год. Во втором случае из зарплаты просто не будут удерживать НДФЛ.

Лично мне больше приглянулся первый вариант: приятнее получить внушительную сумму на счет, чем ловить небольшие выплаты каждый месяц.

Шаг 1: заполнить декларацию 3-НДФЛ

Первым делом нужно было заняться декларацией 3-НДФЛ. Сразу скажу, что подать ее можно в любое время. Однако если у вас были дополнительные доходы в предыдущем году, то отчитаться по ним и сдать 3-НДФЛ нужно во время декларационной кампании. То есть не позднее 30 апреля текущего года. О том, какие доходы нужно задекларировать и как это сделать, можно прочитать в журнале Главбух № 7, .

Чиновники активно призывают заполнять декларацию, используя специальную программу на сайте налоговой службы. На мой взгляд, это действительно самый удобный способ. Установить программу довольно легко и заполнять 3-НДФЛ по ней просто. Единственное неудобство, пожалуй, в том, что приходится руками вбивать все доходы, полученные за год, по их кодам.

Перед тем, как садиться за декларацию, рекомендую положить перед глазами справку 2-НДФЛ за прошлый год, свой ИНН, свидетельство о регистрации недвижимости или акт о передаче. Также лучше заранее узнать номер вашей инспекции и ОКАТО района, в котором вы зарегистрированы.

Свою инспекцию я определила через специальный сервис Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции на сайте www.nalog.ru. А вот с ОКАТО пришлось повозиться. По телефону инспекторы моей налоговой почему-то наотрез отказывались раскрывать такую информацию. Пришлось искать в интернете. Один из самых удобных сайтов, где можно найти коды: www.ifns.su/okato.html .

Шаг 2: подготовить необходимые документы

Заполнив декларацию, я озаботилась сбором остальных бумаг. К счастью, исчерпывающий перечень документов, необходимых для подтверждения права на имущественный налоговый вычет, приведен в письме ФНС России от 22 ноября г. № ЕД-4-3/ 19630@. Поэтому, по идее, никаких проблем с требованием налоговиками дополнительных бумаг быть не должно.

Итак, в моем случае помимо декларации 3-НДФЛ налоговикам нужно было представить копии:

— договора купли-продажи со всеми приложениями и дополнительными соглашениями к нему;

— свидетельства о праве собственности;

— платежных документов, подтверждающих оплату (например, поручений, банковских выписок о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца).

Кроме этих документов налоговикам необходимо представить заявление на возврат налога на доходы физических лиц. Образец можно взять в уже упомянутом выше письме ФНС России от 22 ноября г. № ЕД-4-3/19630@ .

В заявлении нужно обязательно указать реквизиты банка и счет, на который чиновники перечислят деньги. За реквизитами мне пришлось пойти в отделение банка, где у меня был открыт счет. Обычно банкиры выдают специальную бумагу, на которой есть все необходимые данные.

Обратите внимание, еще один документ нужно сдать тем, у кого квартира приобретена в общую долевую собственность. В этом случае совладельцы должны приложить к декларации заявление о распределении долей собственности. Или же в нем можно прописать отказ одного из собственников от своей доли в пользу другого. Образец такого заявления можно найти в том же письме налоговой службы.

Если вам нужен еще и вычет по процентам ипотечного кредита, список документов увеличивается:

— кредитный (ипотечный) договор;

— документы, подтверждающие уплату процентов по кредиту (например, справка из банка).

Шаг 3: сдать пакет документов в инспекцию

Перед походом в налоговую я ради эксперимента решила воспользоваться новым сервисом налоговиков — записаться на прием через сайт. Не буду говорить за все инспекции, но конкретно в моей ИФНС этот сервис не работает. Придя к назначенному времени, я обнаружила живую очередь. И никакая запись на сайте не спасла меня от довольно длительного ожидания.

Инспектор, которая вышла ко мне, внимательно просмотрела документы. Оказалось, что нужна копия не только платежки, подтверждающей перечисление денег продавцу недвижимости, но и чека, который при такой операции выдает банк. Пришлось бежать в соседнее здание и делать ксерокопию.

Не ошиблась я, взяв с собой помимо копий необходимых документов и их оригиналы, а также справку 2-НДФЛ. Хотя высшее налоговое начальство всегда подчеркивает, что это не обязательно, тем не менее инспекторы всегда их требуют для ознакомления. Так случилось и в этот раз.

Но самое интересное было в том, что инспектор не хотела принимать заявление на возврат НДФЛ. По ее словам, этот документ нужно приносить, когда пройдет камеральная проверка и налоговики одобрят возврат налога. Мои попытки объяснить, что нет ни смысла, ни времени приходить в инспекцию повторно, успехом не увенчались. Пришлось цитировать письмо ФНС России от 26 октября г. № ЕД-4-3/18162. В нем сказано, что налогоплательщик вправе представить заявление о возврате НДФЛ одновременно с документами, подтверждающими право на вычет. Инспектор сдалась.

Одновременно со мной инспектор принимала документы у мужчины, который взял ипотеку и хотел получить вдобавок вычет по уплаченным процентам. Оказалось, что документов, перечисленных в письме ФНС, для этого недостаточно. По мнению чиновницы, еще нужны:

— график погашения кредита;

— квитанции об оплате основного долга и процентов;

— справка банка об уплаченных суммах основного долга и процентов за кредит.

Конечно, тут можно спорить, что ФНС привела в письме исчерпывающий перечень документов. Но мужчина делать этого не стал, решив, видимо, что проще взять нужные бумаги у банка.

Шаг 4: ждать окончания проверки и перечисления денег

После сдачи всех документов в инспекцию остается только ждать. По закону в течение трех месяцев налоговики могут проводить камеральную проверку (ст. 88 Налогового кодекса РФ ). После ее завершения чиновники принимают решение о возврате НДФЛ. Если ваше заявление на возврат уже есть у инспекторов, то сумма должна попасть на ваш расчетный счет в течение месяца (п. 6 ст. 78 Налогового кодекса РФ ).

Конечно, продолжительность камеральной проверки лучше контролировать. Мне инспектор предложила звонить ей и узнавать о результатах. Так я и делала — звонила практически каждую неделю. В итоге мою декларацию проверили за полтора месяца, а еще через две недели я получила деньги. То есть весь процесс от подачи документов до выплаты вычета занял около двух месяцев.

213.24.62.116/Home/Service. Надеюсь, что вскоре такой сервис появится и в других регионах. Тогда узнать о результатах проверки станет гораздо проще.

Налоговый вычет по расходам на лечение

Если гражданин получает доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13% и при этом оплачивает своё лечение или лечение своих родственников (супруг, дети до 18 лет, родители), тогда он имеет право вернуть до 13% от стоимости лечения.

Общие правила

  1. Налоговый вычет можно получить по расходам:
    • на собственное лечение или лечение родственников (супруг, родители, дети до 18 лет) в медицинских учреждениях России;
    • на приобретение медикаментов для себя или родственников (супруг родители, дети до 18 лет) назначенных лечащим врачом и купленных за счет собственных средств;
    • на оплату добровольного медицинского страхования (по договору со страховой организацией) за себя или своих родственников (супруг, родители, дети до 18 лет).
  2. Оплаченные медицинские услуги и медикаменты должны входить в специальный перечень медицинских услуг и медикаментов утверждённый правительством РФ (в принципе вычет можно получить и за лекарство, которое не указано в этом списке, но при условии, что оно содержит в своем составе хотя бы одно лекарство, которое в этот список входит).
  3. Социальный налоговый вычет по расходам на лечение предоставляется только при условии. что медицинское учреждение или страховая организация имеет лицензии. позволяющие осуществлять медицинскую (страховую) деятельность на территории России.

Ограничения по вычету за лечение

Для налоговых вычетов по расходам на лечение установлены следующие ограничения:

  1. Нельзя вернуть больше денег, чем было перечислено в бюджет подоходного налога по ставке 13%.
  2. По расходам на лечение, можно вернуть до 13% от его стоимости, но не более 15 600 рублей .

Связано это с тем что, в совокупности для всех социальных налоговых вычетов (лечение, обучение. и т.д.) установлено ограничение по расходам (которые можно использовать в качестве вычета) в 120 000 руб. за год (120 000 руб. x 13% = 15 600 руб.).

За какие именно социальные расходы получить налоговый вычет в пределах 120 000 рублей решает сам налогоплательщик .

Примечание. ограничение по вычету в 120 000 руб. на дорогостоящее медицинское лечение и медикаменты не распространяется .

При оплате дорогостоящих медицинских услуг можно вернуть до 13% от их полной стоимости (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам), но для этого они должны быть включены в специальный перечень дорогостоящих медицинских услуг, утвержденный правительством РФ.

Примеры расчёта налоговых вычетов по расходам на лечение

Пример 1. Вычет за собственное лечение

В году Петров И.А. заплатил за своё лечение в платном медицинском учреждении 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на лечение в году составили 60 000 руб. следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 7 800 руб. (60 000 руб. x 13%).

Так как за год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб. а расходы на лечение меньше установленного ограничения в 120 000 руб. налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб.

Пример 2. Вычет за собственное лечение стоимостью более 120 000 руб.

Условия получения вычета

В году Петров И.А. заплатил за своё лечение в медицинском учреждении 90 000 руб.. а также приобрёл по назначению врача #8212; медикаменты необходимые для лечения, на сумму в 40 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Суммарные расходы на лечение Петрова И.А. в году составили 130 000 руб.. но так как для социальных расходов установлено ограничение по вычету #8212; в 120 000 рублей, следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как в году Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб. налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Пример 3. Вычет за лечение ребенка

Условия получения вычета

В году Петров И.А. заплатил за лечение своей 15-летней дочери в платном медицинском учреждении 70 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как возраст дочери меньше 18 лет. следовательно, Петров И.А. имеет право воспользоваться налоговым вычетом по расходам на её лечение. Сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 9 100 руб. (70 000 руб. x 13%).

Так как за год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 9 100 руб. налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 9 100 руб.

Пример 4. Вычет за дорогостоящее лечение

Условия получения вычета

В году Петров И.А. оплатил тяжелую операцию на лёгких в платной больнице стоимостью 500 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания входит в список дорогостоящих медицинских услуг, для которых налоговый вычет предоставляется в полном объёме (без ограничения в 120 000 руб.) сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 65 000 руб. (500 000 руб. x 13%).

Однако за год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму менее 65 000 руб. поэтому вернуть он сможет только #8212; 62 400 руб. (сумма уплаченного за год подоходного налога).

Пример 5. Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета

В году Петров И.А. оплатил медикаменты необходимые для лечения жены в размере 60 000 руб.. а также своё обучение в институте в размере 80 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Социальные расходы Петрова И.А. за год составили 140 000 руб. (60 000 руб. (за медикаменты) + 80 000 руб. (за обучение)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб. вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как за год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму более 15 600 руб. полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Источники: http://www.glavbukh.ru/art/20749, http://www.malyi-biznes.ru/fns/vychety/lechenie/






Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением