Главная » Как покупать, составить, снять, рассчитать, сделать

Как возвращают налоговый вычет при покупке квартиры





Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Для тех, кто хочет получить налоговый вычет при покупке квартиры в году, есть, в основном, хорошие новости. Глобальных перемен не произошло #8212; сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, ограниченная двумя миллионами рублей, не изменилась. Государство, как и прежде, будет возвращать 13% путем освобождения от выплаты подоходного налога. Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке теперь не будет безграничным. Итак, обо всем по порядку.

Что нового в возврате подоходного налога

Начиная с 1 января года, при покупке квартиры или постройке дома применяются новые правила возврата НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Самое главное изменение – сумма ограничения в 2 миллиона рублей, с которой происходит возврат, относится теперь не к объекту недвижимости, а к человеку.

Стало возможно:

    одному человеку вернуть налог несколько раз, с нескольких объектов недвижимости супругам вернуть по два миллиона, на каждого, если квартира находится в совместной собственности если квартира находится в долевой собственности, вернуть в рамках своей доли во всех случаях право на возврат не теряется, пока не исчерпан лимит в два миллиона

Появилось ограничение по погашению процентов ипотеки, которого раньше не было: три миллиона рублей – сумма всех расходов на строительство, приобретение земли и жилья.

Кто имеет право на получение налогового вычета

Вернуть НДФЛ в размере 13% при покупке квартиры могут:

    собственник, имя которого указано в свидетельстве о праве собственности, при обязательном условии – он должен работать и платить налоги. неработающий пенсионер, но только за три года, предшествующие году покупки недвижимости, если он в это время получал доход и платил налоги. родитель или опекун, приобретающий жилье для несовершеннолетнего ребенка. При этом у ребенка не теряется право на получение вычета в будущем, когда он захочет сам купить квартиру.

Следует отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие по «упрощенке» или патентной системе, не имеют права на налоговый вычет.

Когда можно подавать документы на налоговый вычет

Подавать документы можно после получения права собственности на недвижимость, начиная со следующего за этим событием календарного года.

Право собственности возникает:

    при выдаче акта приема-передачи квартиры – в случае инвестиционного или долевого строительства с момента выдачи свидетельства о праве собственности – при покупке квартиры или строительстве собственного дома

Как получить налоговый вычет

Существует два основных варианта:

    получать зарплату без удержания подоходного налога получить возмещение целиком, за отчетный период

В обоих случаях придется посетить налоговый орган, по месту жительства. Разница лишь в том, что в первом случае деньги будут поступать постепенно и с большой вероятностью также расходоваться. Во втором случае уже будет более заметная сумма, которую можно использовать для более важных дел.

Для оформления потребуются следующие документы:

    удостоверение личности (Паспорт гражданина Российской Федерации) заявление установленной формы налоговая декларация по форме 3-НДФЛ справка с работы из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, где подтверждается уплата налога на доходы документы, подтверждающие право на собственность и их копии документы, подтверждающие понесенные расходы в связи с приобретением жилья и их копии

В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы. Например, если жилье оформлено в совместную собственность, нужно предъявить свидетельство о браке.

За какой период можно получить налоговый вычет

Для тех, кто работает – за год, когда получено право на вычет, и за все последующие за этим событием годы. Получать вычеты можно каждый год, либо сразу за несколько лет, но не более чем за три года, предшествующих подаче документов.

Для неработающих пенсионеров #8212; за год, когда получено право на вычет, и предыдущие годы (при условии, что в эти годы платился НДФЛ), но не более трех лет с момента подачи декларации.

Срока давности не существует: если вы купили квартиру десять лет назад, деньги все равно можно получить, но по правилам, действовавшим на тот период времени. Например, в 2007 году сумма, с которой можно было получить возврат, была равна одному миллиону рублей.

Напомню, новые правила, о которых говорится в этой статье, действуют на приобретения, которые были сделаны после 1 января года.

Получение вычета по ипотеке

Право на получение налогового вычета возникает после того, как на руках появляются бумаги подтверждающие оплату и получение в собственность жилья. Документы на вычет подаются в следующем календарном году.

Можно оформить возврат не только с основной суммы, но и с процентов. Поэтому необходимо предоставлять информацию и о фактически выплаченных в отчетном году процентах.

В каких случаях нельзя получить налоговый вычет при покупке квартиры

    недвижимость была куплена работодателем или за счет бюджетных средств сделка была совершена между взаимозависимыми лицами, например родственниками недвижимость была оплачена материнским капиталом. Если оплата произведена частично, тогда сумма уменьшится на величину, оплаченную материнским капиталом

НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ

+7 (495) 772-43-26

Правда и вымысел об имущественном вычете

Миф 1. Многие из купивших квартиру полагает, что государство вернет им сразу 260 тысяч рублей.

Это не так.

Давайте разберемся, что же такое налоговый вычет . Само словосочетание вычет означает льготу по налогу. Другими словами, ваш доход не будет облагаться налогом в пределах 2 млн. рублей.

Т.е при покупке квартиры государство не будет удерживать с вас налог на доходы до тех пор, пока налогооблагаемая база не превысит 2 млн. рублей.

Пример. В 2010 году вы купили квартиру. В году решили воспользоваться вычетом. Вы можете вернуть налог, удержанный с вас работодателем за 2010 год, либо любой другой налог по ставке 13%, уже уплаченный в бюджет.

Допустим, в году ваш доход составил 500 тысяч рублей, а уплаченный налог 65 тысяч, в году доход составил 600 тысяч рублей, налог соответственно 78 тысяч. Вы должны подать 2 декларации за 2010 и год. заявления, пакет документов. После камеральной проверки вам вернут 143=65+78 тысяч, всего же вам должны вернуть 260 тыс. Оставшиеся 117 тысяч вам вернут в последующие годы.

Миф 2. Если покупка квартиры произошла в июне, то налог возвращается, начиная с июня.

Это не так. Неважно, в каком месяце вы купили квартиру, налог возвращается за весь календарный год.

Миф 3. В Налоговом кодексе написано, что вычет предоставляется в связи с понесенными затратами на приобретение жилья, следовательно, если я купил квартиру в 2009 году, то мне должны возвращать налог, начиная с 2009 года.

В большинстве случаев так и происходит, исключение составляют новостройки.

Несмотря на то, что квартиру вы оплатили, например, в 2009 году, право на вычет у вас возникнет только в год получения акта приема-передачи. Т.е за этот год можно подавать декларацию и возвращать налог.

Миф 4. Если квартира продана, то право на вычет пропадает.

Это не так. Вы по-прежнему имеете право на вычет, ведь вычет предоставляется в связи с понесенными фактическими расходами. То, что квартира уже не в вашей собственности, не лишает вас права на вычет.

Как известно, при продаже квартиры свидетельство о собственности забирают для переоформления на нового собственника, а при подаче деклараций требуют оригинал свидетельства. Попросите сотрудника регистрационной службы не забирать у вас свидетельство, а выдать его с пометкой погашено .

Миф 5. Если квартира оформлена, например, на мужа, то вычет может оформить только муж. Или если свидетельство о собственности оформлено на мужа, а платежные поручения на жену, то в вычете откажут.

Действительно, долгие годы налоговые отказывали в праве на вычет, если квартира была оформлена на другого супруга, или же оплату производил другой супруг. Но сейчас многочисленные суды объяснили, что согласно Семейному кодексу, деньги у супругов общие. вычетом может воспользоваться любой из них. либо оба.

Миф 6. Если квартира оформлена в совместную собственность, и вычет получает один из супругов, а второй пишет заявление об отказе, то второй супруг в дальнейшем не имеет права на вычет, так как считается, что оно уже использовано.

Это не так. Заявление об отказе правильно именуется заявление о распределении вычета при покупке в совместную собственность . Право на вычет предоставляется один раз в жизни, если человек еще не получал вычет, то он имеет на него право. Это мнение закреплено в решениях судов и в письмах Минфина.

Какие документы нужны для получения вычета.

Вторичное жилье. Здесь относительно все просто.

1. Договор купли-продажи

2. Акт приема-передачи квартиры. Он без печатей, подписи продавца и покупателя

3. Расписка продавца. Обычно пишется от руки

4. Свидетельство о государственной регистрации права

5. Паспорт, справка с работы 2-ндфл

Новостройка. Здесь документов потребуется больше.

1. Предварительный договор

4. Акт приема-передачи по основному договору. Обычно дата этого акта совпадает с датой подписания основного договора. Не путайте с актом передачи ключей.

5. Свидетельства о собственности можно не дожидаться, а получать вычет по акту.

Недвижимость Твери и Тверской области

  • КВАРТИРЫ
и комнаты. Продажа
  • АРЕНДА ЖИЛОЙ и коммерческой недвижимости
  • ДОМА, ДАЧИ Земельные участки
  • КОММЕРЧЕСКАЯ

    Специальные предложения

    Здание новое 700 кв. м в центре Твери

    Налоговый вычет при покупке недвижимости и как его получить

    Сегодня практически каждый покупатель недвижимости знает, что ему полагается имущественный налоговый вычет. То есть, он может не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ, ставка 13%) с 2 млн. руб. (если стоимость жилья не меньше этой суммы) и таким образом прибавить к своему доходу 260 тыс. руб. Это право закреплено в статье 20 Налогового кодекса РФ. В этой же статье указаны два способа получения налогового вычета: у работодателя и у налогового органа (т.е. из бюджета).

    Напомним, что право на имущественный налоговый вычет имеет каждый россиянин, но только один раз в своей жизни, - при покупке одного объекта недвижимости, правда, не обязательно первого. Если не использовать это право, покупая первую в жизни квартиру, то за возвратом НДФЛ можно обратиться при покупке второго, третьего и т.д. жилья.

    Чтобы его получить, нужно прежде обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Если регистрация временная, то следует встать на учет в местной налоговой инспекции.

    Список требуемых для получения вычета документов желательно уточнить заранее, он периодически меняется. Но перед тем, как их собирать, надо определиться - каким способом хотелось бы получить налоговый вычет:

    1) у работодателя или

    2) из бюджета, через налоговый орган

    Если вы решили использовать первый способ . нужно получить в налоговой инспекции уведомление на имя работодателя. Работодатель на основании уведомления пересчитает налоговую базу с начала года и не будет удерживать с вашей заплаты НДФЛ, пока вы полностью не используете вычет - 260 тыс. руб. Фактически на какой-то период ваша зарплата увеличится на 13%. Вернут и уже уплаченный в текущем году НДФЛ (если получить уведомление в апреле, то работодатель вернет НДФЛ за январь-март). Если жилье куплено в ипотеку, то вы ежегодно, пока погашаете кредит, имеете право на возврат 13% от суммы оплаченных процентов по кредиту, и размер вычета в этом случае не лимитирован.

    При оформлении вычета через налоговый орган . получить всю сумму причитающейся выплаты можно только по итогам прошедшего года: если вы купите квартиру, например, в сентябре, то за вычетом сможете обратиться лишь в следующем году.

    Чтобы воспользоваться этим способом, придется заполнить налоговую декларацию 3 НДФЛ и написать заявление. Поскольку декларации подаются в апреле, сейчас самое время оформлять налоговый вычет. По закону (ст. 88 НК РФ) на проверку декларации и принятие решения о предоставлении вычета налоговым органам отводится 3 месяца. После получения на руки положительного решения, деньги переводятся на ваш счет. Однако процедура перечисления денег длится как минимум месяц со дня подачи заявления о вычете .

    Плюсы и минусы обоих вариантов

    Каждый способ оформления налогового вычета имеет достоинства и недостатки. Рассмотрим их повнимательнее.

    Способ № 1: обратиться к работодателю

    + При получении вычета у работодателя не нужно заполнять налоговую декларацию - не каждому под силу заполнить этот путаный документ.

    + Скорость рассмотрения вопроса в налоговой инспекции: 30 дней по сравнению с тремя месяцами при возврате НДФЛ из бюджета . И как только вы подадите в бухгалтерию на работе уведомление о вычете, с вас перестанут удерживать подоходный налог и со следующей зарплатой вернут уже выплаченный вами НДФЛ.

    + Возврат может быть сведен к единовременной выплате . И чем ближе к концу года подается уведомление, тем больше будет сумма единовременного возврата удержанного ранее НДФЛ.

    - Если зарплата (менее 1 млн. руб. в год) не позволяет выбрать всю сумму вычета за один год, то остаток можно получить только в следующем году, для чего опять придется подавать документы в налоговую инспекцию и проходить всю процедуру оформления вычета .

    - НДФЛ может вернуть только один работодатель . Если вы в процессе получения вычета увольняетесь или что-то происходит с вашим работодателем, то новое уведомление в текущем налоговом периоде получить весьма проблематично.

    Если вы трудитесь на нескольких работах, то в совокупности сумма возвращаемого НДФЛ может быть гораздо больше той, которую можно вернуть по одному месту работы, но так как уведомление оформляется только на одного работодателя, то вернется меньше, чем удержано со всех доходов в течение года. Свое вы все равно получите, но только у выбранного работодателя, т.е. возвращение НДФЛ растянется во времени и может перейти на следующий год.

    Способ № 2: получение денег через налоговый орган (из бюджета)

    Плюсы:

    + Налог возвращается сразу со всех источников дохода, то есть у всех работодателей.

    + Появляется возможность суммировать имущественный и социальный вычеты (на обучение, лечение) . Все вычеты, которые вам полагаются в текущем году будут выплачены единовременно.

    + Возможность получить весь вычет всего лишь за одно посещение налоговой службы . Во-первых, всегда зачисляется единая сумма в размере удержанного налога не менее чем за год . что для многих эффективнее ежемесячного увеличения зарплаты на сумму невзимаемого НДФЛ. Однако если вся сумма вычета будет больше, чем удержанный за год подоходный налог, то остаток перенесут на следующий год и придется повторно проходить всю процедуру оформления вычета. Избежать этого можно, заявив о применении налогового вычета к доходам сразу за несколько лет, максимум – за три года. Например, граждане с ежемесячным доходом около 55 тыс. смогут получить всю сумму вычета единовременно, единственно – но не менее чем через 3 года после покупки квартиры (правда, в условиях растущей инфляции это не всегда выгодно).

    - Придется заполнять налоговую декларацию .

    - Нужно собирать со всех работодателей справки о доходах по форме 2-НДФЛ . Опять-таки, проблемы возникнут, если бывший ваш работодатель переехал или закрыл компанию.

    - Процесс длится довольно долго, и быстро деньги не вернешь . Допустим, если вы купили квартиру в январе-феврале, то возврат НДФЛ придется ждать более года. Затребовать возврат подоходного налога в этом случае можно только по окончании налогового периода, т.е. календарного года. Учтите, что проверка, которая длится 3 месяца со дня подачи декларации, может затянуться. Возможно проведение встречных проверок партнеров по сделке, отправление запроса с вопросом о возможном применении вычета ранее по прежнему месту жительства и т.п.

    Если даже с документами все будет в порядке, могут возникнуть другие неприятные моменты: Не всегда выдерживается срок выплаты удержанного НДФЛ, бывают случаи, когда в бюджете просто нет денег. А казначейство часто ошибается при оформлении платежных поручений.

    Какой способ выбрать?

    Тут все зависит от целей, которые вы перед собой ставите, и от ваших доходов.

    Действовать через работодателя выгоднее, если:

    - Зарплата невелика, а срочно нужны деньги . тогда вы будете получать повышенную зарплату.

    - Нужна большая сумма денег, и есть опасения, что при ежемесячных выплатах все растратится . Но вычет у работодателя лучше оформить в конце года (при условии, что квартира куплена в начале года), чтобы вернуть удержанный НДФЛ одной суммой.

    - Зарплата высокая . Можно рассчитать, когда сумма удержанного НДФЛ сравняется с размером вычета (напомним, что при покупке жилья он составляет 260 тыс. руб.) и получать уведомление на вычет в этот момент. И чем выше зарплата, тем быстрее вы выберете сумму вычета. И даже если квартира куплена в конце года, может оказаться, что выгоднее возвращать налог через работодателя, но не в начале года, а скажем в апреле или мае, так как, учитывая более длительный срок рассмотрения заявки на получение вычета из бюджета, по месту работу все можно получить немного быстрее.

    - Важно ежемесячное увеличение дохода - даже при нескольких работах выгоднее получать налоговый вычет на одной из них по уведомлению.

    - Вы полностью уверены в сохранности своего рабочего места как минимум в текущем году.

    Обратиться в налоговый орган выгоднее, если:

    - Зарплата маленькая, но нужна большая сумма вычета, то его можно получить в налоговой инспекции, заявив доход за три года.

    - Вы хотите как можно меньше общаться с налоговиками . то стоит поступить аналогично - получать вычет из бюджета сразу за несколько лет.

    - Вы трудитесь у нескольких работодателей - получение вычета через налоговую службу может оказаться предпочтительнее.

    - Вы собираетесь менять работу либо не уверены в жизнеспособности вашей компании.

    - Вы не желаете сообщать коллегам о приобретении квартиры.

    - Нужна большая сумма денег, и есть опасения, что при ежемесячных выплатах все растратится. Совет - получить вычет из бюджета при условии, что квартира куплена в конце года.

    Короче говоря, жизнеспособны оба способа получения вычета, и оба применяются на практике – выбирайте, что вам подходит.

    Источники: http://puls-msk.ru/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-kvartiry/, http://www.nalog2009.ru/kvartira.php, http://cn-esby.ru/articles/nalogovyij-vyichet-pri-pokupke-nedvizhimosti-i-kak-ego-poluchit






    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением