Главная » Как приобрести, сдать, посмотреть, оплатить, оценить

В какой налоговой отчитываться о продаже квартиры





Продал квартиру или машину – как отчитаться в налоговой и нужно ли платить налог?

Опубликовано 14.03. 13:05:39

Многие граждане, впервые продающие своё недвижимое имущество или транспорт, хотели бы знать, должны ли они платить налог и каков общий порядок декларирования доходов, полученных от продажи. На эти вопросы отвечает начальник Межрайонной ИФНС России № 1 по Мурманской области  Любовь Паклина.

- Любовь Ивановна, все ли доходы подлежат налогообложению? И существуют ли какие-нибудь налоговые льготы?

- Если налогоплательщик получил доходы от продажи недвижимого имущества (жилого дома, квартиры, дачи, садового домика, земельного участка) или долю в указанном имуществе, находившемся в его собственности менее 3-х лет, то он освобождается от уплаты налога на доходы, но лишь в сумме, не более одного миллиона рублей. С суммы, превышающей предельную, взимается налог в размере 13%.

При продаже налогоплательщиком в течение одного календарного года нескольких объектов недвижимости, находившихся в его собственности менее 3-х лет, применяется имущественный налоговый вычет в сумме, не превышающей опять же миллиона рублей в целом на все объекты.

К примеру… Налогоплательщик получил доход от продажи квартиры, находившейся в его собственности менее 3-х лет, в сумме 1 200 000 рублей. Предельная сумма имущественного налогового вычета составляет 1000 000 рублей. Таким образом, налог исчисляется исходя из налоговой базы 200 000 рублей (1 200 000 – 1 000 000). Он равен 26 000 рублям (200 000*13: 100).

Аналогичным образом исчисляется и налог с суммы доходов от продажи иного имущества (автомобиля, гаража и др.), находившегося в собственности менее 3-х лет. В этом случае предельная сумма налогового вычета составляет 250 000 рублей.

Пример: налогоплательщик получил доход от продажи гаража, находившегося в его собственности менее 3-х лет, в сумме 300 000 рублей. Предельная сумма имущественного налогового вычета составляет 250 000 рублей. Таким образом, налог исчисляется исходя из налоговой базы 50 000 рублей (300 000 – 250 000) и составляет 6500 рублей (50 000*13: 100).

Другой вариант налогообложения доходов от продажи имущества, когда вместо использования права на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, налогоплательщик желает уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведённых расходов, связанных с покупкой такого имущества. Главное условие в этом случае – документально подтвердить факт получения и траты денежных средств, с приложением соответствующих подтверждающих документов (договоров купли-продажи, платежных квитанций и т.д.).

Допустим, налогоплательщик продал автомобиль, находившийся в его собственности менее 3-х лет, за 550 000 рублей. А купил этот автомобиль за 750 000 рублей. То есть дороже, чем продал. Следовательно, фактически налогоплательщик не получил никакого дохода, и, соответственно, платить ему ничего не придётся.

- А представлять декларацию в такой ситуации налогоплательщик должен?

- Да, обязательно. Налоговый кодекс прямо указывает на то, что налогоплательщик должен отчитаться, если продал имущество сроком владения менее 3-х лет. То есть вне зависимости от того, есть ли у него сумма налога к уплате или нет. Срок представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за год – не позднее 30 апреля года.

Не должны отчитываться о доходах физические лица, продавшие имущество, находившееся в собственности 3 года и более. Такие доходы полностью освобождаются от налогообложения.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)?

Если вы продали квартиру, дом либо другую жилую недвижимость (например, дачный домик, комнату, земельный участок), то вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по вашему месту жительства декларацию 3-НДФЛ, в которой вам придется отчитаться о полученных от продажи доходах и заплатить причитающийся государству налог на доходы физических лиц. В статье рассмотрим заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры и иной жилой недвижимости. В конце статьи вы можете скачать бланк 3-НДФЛ, образец заполнения декларации вы найдете там же.

В каких случаях не нужно заполнять 3-НДФЛ?

Если квартира в вашей собственности 3 и более лет и ваше право владения квартирой зафиксировано в регистрационной палате.

Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате. Если квартира находила в долевой собственности, например, муж и жена владеют по ½ доли, то каждый из владельцев доли должен заполнить и подать декларацию, то есть и муж, и жена будут оформлять документ, каждый укажет по ½ от полученных от продажи доходов.

Срок сдачи 3-НДФЛ

Декларация подается в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости (или другого имущества).

Если квартира или дом, например, проданы в году, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно будет в году до 30 апреля.

Заполнение декларации 3-НДФЛ имеет определенный порядок, который мы рассмотрим ниже.

Несколько правил оформления 3-НДФЛ при продаже квартиры:
  • заполнять можно вручную синей или черной пастой заглавными печатными буквами или на компьютере;
  • помарки, ошибки и исправления не допустимы;
  • стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках, суммы налога в полных рублях;
  • в одной клетке указывается только один символ, заполняется поле слева направо;
  • пустые клетки заполняются прочерками

Нужно ли вам отчитываться о доходах с продажи квартир и авто — легко узнать через новый сервис

16.01., 08:29 Налоги

В Приамурье стартовала декларационная кампания-. В инспекции уже потянулись сознательные амурчане, которые продавали в прошлом году имущество или желают оформить налоговый вычет. Всего же до 30 апреля это должны сделать около 24 тысяч налогоплательщиков. Налоговики советуют жителям области не ждать наплыва посетителей и выяснить, есть ли у вас такая обязанность самостоятельно.

Письма пришлют не всем

Не позднее 30 апреля года о своих доходах обязаны отчитаться индивидуальные предприниматели, а также физические лица, которые в прошлом году продали квартиры, дома, комнаты, дачи, земельные участки, а также автомобили, находившиеся в собственности менее трех лет. Плюс задекларировать заработок должны арендодатели, амурчане, выигравшие в лотерею, тотализаторах, те, кто реализовал долю в уставном капитале фирм. Декларация 3-НДФЛ не изменилась, за исключением того, что вместо кода ОКАТО указывается ОКТМО муниципального образования. Сам налог нужно заплатить до 15 июля.

В этом году налоговые органы решили акцентироваться на работе с теми налогоплательщиками, от которых будут реальные поступления в бюджет. Поэтому для экономии средств уведомления с напоминаниями заполнить декларацию отправлены не всем.

— Информационные письма о необходимости представить налоговые декларации не получат несколько категорий налогоплательщиков. Это нотариусы, адвокаты и индивидуальные предприниматели — они и без нас прекрасно знают об обязанности отчитываться о доходах, — объяснила начальник отдела по работе с налогоплательщиками УФНС России по Амурской области Татьяна Приезжих. — До этого года мы всем без исключения физическим лицам, которые продали имущество, находящееся в собственности до трех лет, рассылали напоминание. В этом году тем, сумма дохода которых будет менее 10 тысяч рублей, мы направлять информационные письма не будем. Но это не говорит о том, что им не нужно представить декларацию. Они должны самостоятельно позаботиться об этом и задекларировать доходы.

Чтобы облегчить эту задачу, на сайте ФНС www.nalog.ru заработал новый сервис Узнай об обязанности представления декларации о доходах по форме 3-НДФЛ . Достаточно лишь ввести ИНН и цифры с картинки, и система выдаст ответ — нужно ли вам сдавать отчетность и платить НДФЛ. Если да, то вам напомнят список проданных объектов недвижимости, авто и иные заработки, которые необходимо задекларировать.

Налоговые уклонисты выплатят штраф

Согласно законодательству, физлицо, реализующее недвижимость и транспорт, вправе рассчитывать на имущественный налоговый вычет. Допустим, продав квартиру за два миллиона рублей, амурчанин указывает в декларации, что пользуется положенным вычетом в размере одного миллиона рублей. Таким образом, и налог он будет платить лишь с миллиона (по ставке 13 процентов, в бюджет ему нужно будет перечислить 130 тысяч рублей). За реализацию транспорта гражданин сейчас вправе воспользоваться вычетом до 250 тысяч рублей. Если сумма сделки 250 тысяч и менее, то экс-автовладельцу вообще не придется ничего перечислять государству. Если же он продал авто за 260 тысяч, то с учетом вычета ему необходимо заплатить налог с 10 тысяч рублей. Как раз этим потенциальным декларантам и пришлют напоминания.

После 30 апреля начнется работа по проверке представленных сведений и принудительному привлечению к декларированию тех, кто не сделал этого самостоятельно. Недобросовестным налогоплательщикам грозит штраф — от 5 до 30 процентов от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки со дня предоставления декларации, но как минимум тысяча рублей.

Алексей Трошин, заместитель руководителя управления ФНС России по Амурской области:

— По итогам декларационной кампании- о доходах от продажи имущества, транспорта, сдачи жилья в аренду отчитались 22,5 тысячи физических лиц. Сумма НДФЛ, уплаченного в бюджет на основе представленных деклараций, составила 66 миллионов рублей. Это на 7 процентов меньше, чем в году, снижение связано с уменьшением числа общего количества налогоплательщиков, обязанных представить декларацию. В этом году мы ожидаем около 24 тысяч потенциальных декларантов. Сейчас наиболее удобный момент обратиться в инспекции — нет очередей, массовых кампаний по сдаче налоговой и бухгалтерской отчетности.

45 тысяч деклараций было сдано в ходе кампании-, из них 22,5 представили граждане, продавшие имущество, находившееся в собственности менее трех лет, и заплатили в бюджет более 66 миллионов рублей НДФЛ

30 апреля— последний день когда амурчане. которые продали в году имущество, находившееся в собственности менее 3 лет, должны задекларировать доходы.

Итоги декларационной кампании-

5 тысяч амурчан задекларировали продажу квартир, земли и дач, находившихся в собственности менее трех лет. Всего они заплатили в бюджет более 30 миллионов рублей. Это 45 процентов от общей суммы налога по декларациям

14 тысяч жителей продали транспортные средства, их отчисления составили 594 тысячи рублей налогов

19 амурчан задекларировали выигрыши в лотерею и подарки с суммой дохода свыше 4 тысяч рублей. Они принесли бюджету 733 тысячи рублей

67 граждан указали в декларациях факты дарения объектов недвижимости, авто, ценных бумаг от неблизких родственников, перечислив в казну 801 тысячу рублей

298 амурчан продали доли в уставном капитале организаций, сумма налога на доходы составила 14,5 млн рублей

Источники: http://blogg51.ru/news-id-437.html, http://online-buhuchet.ru/kak-pravilno-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-doma-zemelnogo-uchastka-dachi/, http://www.ampravda.ru//01/16/040731.html






Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением