Главная » Налоговый вычет, налог с покупки квартиры

Декларация на налоговый вычет при покупке квартиры





Как заполнить налоговую декларацию при покупке квартиры? (Видео)

Декабрь 7th, admin

В прошлых статьях я рассказывала о возможности получить налоговый вычет при покупке квартиры. В продолжение этой темы поговорим о том, как это сделать технически. А чтобы не объяснять на пальцах, как заполнить налоговую декларацию для получения вычета. я приготовила для Вас отличную видео-инструкцию, которая позволит самостоятельно и без ошибок подготовить документы для подачи в налоговую.

Где взять налоговую декларацию?

Обратиться за декларацией можно в налоговую инспекцию по месту проживания, однако это не самый быстрый и удобный вариант. Гораздо проще скачать на сайте nalog.ru программу для автоматического заполнения декларации, и немного поработав с ней, получить на выходе готовый документ.

Выбирая программу для установки, нужно ориентироваться на тот год, за который вы хотите получить налоговый вычет. В году можно получить вычет как за год, так и за 2010 и 2009. Программа для получения вычета за год появится в середине года.

Что нужно для заполнения декларации?

Для работы с программой Вам потребуются:

  •  паспорт
  • ИНН
  • справка 2-НДФЛ о зарплате
  • договор купли-продажи квартиры + свидетельство (для квартиры на вторичном рынке)
  • договор долевого участия + акт приемки от застройщика (для новостройки)
  • расписка продавца или иной документ, подтверждающий оплату квартиры

Если все эти документы у Вас под рукой, то можно приступать к заполнению. Для этого смотрим видеоинструкцию по установке программы и работе с ней:

Заполненную и распечатанную декларацию вместе с документами, указанными выше нужно подать в налоговую инспекцию по месту прописки. Сделать это можно тремя способами:

  •  прийти лично или отправить представителя с надлежаще оформленной нотариальной доверенностью
  • отправить по почте ценной бандеролью (нужна опись вложения и уведомление о вручении)
  • отправить по электронной почте (нужна цифровая подпись)

Рассмотрение заявления на налоговый вычет происходит в срок до трех месяцев. В случае, если в предоставлении вычета будет отказано, Вам будет направлено уведомление об отказе.

Опубликовано в рубрике Налоги. Покупка. Продажа Метки: Налог. Налоговый вычет. Покупка. продажа

78 комментариев к записи #8220;Как заполнить налоговую декларацию при покупке квартиры? (Видео)#8221;

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

/ Налоги и сборы / Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

    30.05. ПапаЮрист.ру Налоги и сборы

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры является довольно важным моментом, так как неграмотное заполнение и нарушения в документе могут повлечь за собой отказ налоговых органов в предоставлении налогового возврата.

Требования подачи декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

НК РФ утверждены правила и регламент заполнения декларации для предоставления в налоговую службу приказом ФНС России от 24.12. № ММВ-7-11/671. Основными требованиями считаются следующие нормативы:

  • Так как форма декларации 3-НДФЛ может меняться ежегодно, необходимо заполнять ее в соответствии с последними поправками налогового законодательства.
  • Необходимо учитывать установленные сроки подачи на получение налогового вычета (до 31 декабря третьего года, следующего после покупки жилья).
  • При оформлении налогового вычета на приобретение квартиры обязательно приложить требующиеся документы о праве собственности на квартиру/дом и о фактической оплате по договору покупки жилья.
  • Подача декларации 3-НДФЛ возможна при личном посещении органов налоговой, через уполномоченное лицо, посредством почтовой отправки, через официальный сайт госуслуг (gosuslugi.ru ), однако сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором было приобретено жильё.

При соблюдении всех необходимых условий подачи на возврат налогового вычета при купле-продаже жилья налогоплательщику предоставляется право:

  • включения в 3-НДФЛ расходов на ипотеку, а также расходов на ремонт/отделку жилья ,
  • получения денег в виде налогового вычета из расчета 13% от 2 миллионов рублей максимум.

Как правило, налоговая декларация 3НДФЛ текущего года может отличаться от предыдущего образца заменой тех или иных кодов (так например в прошлом году ОКАТО сменился на ОКТМО). Все последующие страницы теперь содержат иные штрих-коды формы.

Код ОКТМО можно узнать по месту оформления налоговой документации или найти на официальном сайте налоговой службы вашего региона. Классификация данного рода кодов осуществляется по населенным пунктам и муниципальным подразделениям.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Титульный лист включает в себя код органов налоговой инспекции по адресу прописки, указание налогового периода. Код физ. лица должен быть проставлен как 760, а код ОКТМО – исходя из классификации.

Также титульный лист должен содержать информацию о количестве прилагаемых оригиналов и копий документов.

На странице 002 содержатся необходимые сведения о декларанте.

Страницей 003 освещаются произведенные расчеты налоговой базы, а также суммы НДФЛ по 13%-ной ставке. Кроме того, на 003 странице должны быть заполнены поля о стоимости жилья, сумме общих доходов декларанта за прошедший предыдущий год, установленной налоговой базе. Также должна указываться сумма налога к уплате и удержанный НДФЛ.

Для подачи декларации НДФЛ3 на возврат подоходного налога по налоговому вычету при покупке квартиры на странице 003 как минимум должны быть заполнены поля:

  • строки 010 и 030 – общий доход декларанта за прошедший год.
  • строка 040 – расходы и налоговые вычеты (здесь должна быть указана стоимость купленного жилья)
  • строка 050 – налоговая база (в этом поле необходимо указать результат вычета строки 040 из строки 030)
  • Внимание: если результатом вычитания «доходы минус расходы/вычеты» является число отрицательное (т.е. стоимость квартиры больше, чем ваш доход за прошедший год), то в строке 050 вы должны поставить 0 (налоговая база не может быть отрицательным числом)
  • строка 060 – сумма налога к уплате (считается так: строка 050*13/100, то есть 13% от суммы)
  • Внимание: согласно налогового кодекса РФ НДФЛ должен быть только целым числом, а значит вам необходимо округлять результаты вычислений до целого числа, например 127.02 руб. – необходимо округлить до 127 рублей, а вот 943.51 руб. – округляете уже до 944 рублей)
  • строка 070 – НДФЛ удержанный (сюда нужно поставить сумму налога удержанного из справки 2-НДФЛ от работодателя)
  • строка 100 – налог к возврату (здесь та сумма, которую имеет право получить декларант, который купил квартиру в прошедшем году, считается так: строка 070 минус строка 060)

Страница 004 предполагается для указания необходимых реквизитов: КБК для НДФЛ, кода ОКТМО и суммы налога к возврату. После заполнения информации по налогам, следует указание справочной информации (справки от работодателя, определение вычетов на налогоплательщика и детей, заполнение необходимых форм).

Декларация 3-НДФЛ – заполнение Листа «И»

Лист «И» считается обязательным для заполнения собственниками, жилье (квартира или дом) которыми была приобретена в прошлом году и которые претендуют на оформление налогового вычета.

При заполнении необходимо указание даты регистрации, которая числится в свидетельстве права собственности на квартиру (строка 060), свидетельства на долю в праве на жилплощадь (строка 090), а также указывается первый год налогового вычета. Кроме того, в пункте 1.11 проставляется сумма в 2 миллиона рублей, если квартира стоила 2 000 000 рублей или дороже, либо точная сумма цены на квартиру при меньшей стоимости жилья. Если жилье приобреталось по программе ипотечного кредитования, необходимо указать процентную ставку в пункте 1.12.

Пункт 2 листа И декларации 3НДФЛ заполняется, исходя из расчетов вычета на квартиру. Причем сумма налогового вычета не может быть больше суммы фактически уплаченных в прошедшем году налогов.

Имейте в виду, что правом на получение налогового вычета НДФЛ-3 с квартиры/дома можно воспользоваться только один раз. Однако, если вы получали в прошлом имущественный налоговый вычет при покупке жилье, стоимость которого составляла менее двух миллионов рублей, то при следующей покупке жилья (неважно будет это дом, квартира, комната, доля в квартире, земельный участок) сумму имущественного вычета можно «дополучить» согласно пункту третьему статьи 220 НК РФ:

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.

Скачать актуальный бланк налоговой декларация по форме 3-НДФЛ вы можете с официального сайта nalog.ru

Налоговый вычет при покупке квартиры – как грамотно заполнить декларацию

Оглавление:

В этой статье мы рассказываем о типовых вариантах решения юридических вопросов, но каждый случай уникален. Воспользуйтесь бесплатной консультаций именно по вашему конкретному случаю, прямо сейчас позвоните по телефону: (это бесплатно)

+7 (499) 703-44-28 - Москва

+7 (812) 309-68-04 - Санкт-Петербург

Затраты на приобретение объекта жилой недвижимости могут быть частично компенсированы за счет получения имущественного налогового вычета. Каждый гражданин, имеющий официально подтвержденный источник дохода, уплачивает его часть в государственную казну в качестве НДФЛ. Как известно, заполнив налоговую декларацию при покупке квартиры, можно вернуть себе отчисления, удержанные с заработной платы.

Согласно законодательству, получить деньги можно следующими способами:

  • Предъявить в бухгалтерию уведомление из налогового органа – налог с зарплаты не будет удерживаться в течение года.
  • Самостоятельно заполнить специальную форму и подать в налоговую службу по месту жительства в комплекте с копиями документов, подтверждающих факт приобретения жилья и соответствующие затраты.Чаще используется второй способ – граждане предпочитают самостоятельно получать свои деньги, не обращаясь к работодателю.

Объекты, на которые распространяется право налогового вычета

Квартиры, комнаты, земельные участки, предназначенные для жилищного строительства, частные дома, а также их доли.

Условия предоставления вычета при покупке квартиры

  • Право на взыскание налогового вычета возникает в год регистрации прав собственности на готовое жилье или подписания акта приема-передачи квартиры, приобретенной по договору долевого участия (ДДУ). Срок давности по отношению к совершенной сделке не исчисляется– вычет можно оформить даже спустя несколько лет.
  • Перечисления осуществляются исключительно из средств, уплаченных налогоплательщиком, а размеры ежегодных поступлений зависят от величины его официальной оплаты труда.
  • Налоговая декларация подается по завершении отчетного периода, т.е. года. Впрочем, для лиц, претендующих на имущественный вычет, налоговая служба предоставила возможность декларировать доход за три предыдущих года: если гражданин приобрел недвижимость в году, он вправе не торопиться и сдать в году сразу три декларации – , , .
  • Претендовать на возврат налогов, уплаченных ранее года приобретения жилья, нельзя. Вышеупомянутый гражданин, купивший в новом году квартиру, не может заявить о возврате НДФЛ за прошлый, т.к. его право возникло позже. Исключение делается только для пенсионеров – им разрешено декларировать к вычетудоходы трех лет, предшествующих приобретению недвижимости.
  • Если квартира приобретена супругами в общую собственность, право на получение имущественного вычета есть у обоих. Супруги могут разделить сумму на две части в любых процентных долях (50/50, 70/30) или договориться о получении вычета одним членом семьи.

Определение суммы налогового вычета

  • Сумма налогового вычета соответствует фактической сумме затрат на приобретение жилья, но ограничивается лимитом в 2 млн рублей.

Не следует путать величину налогового вычета с величиной средств, подлежащих возврату. Государство возвращает лишь 13% от суммы вычета, т.е. до 260 тысяч рублей. Причем скорость получения этих денег прямо пропорциональна размеру официальной заработной платы владельца квартиры – сотрудник предприятия с системой «серой» оплаты труда может десятилетиями подавать налоговые декларации, прежде чем лимит средств будет исчерпан.

  • При покупке квартиры в ипотеку кредитуемое лицо должно заполнить декларацию как для получения основного вычета, так и с целью дополнительной компенсации платежей по начисленным процентам. Согласно закону, налоговый вычет с уплачиваемых процентов предоставляется сверх основной суммы и не превышает 3 млн рублей.

Если стоимость квартиры меньше максимальной суммы вычета, остаток будет использован гражданином в следующий раз, при совершении аналогичной сделки. Если неким лицом была приобретена квартира за 1, 7 млн рублей, остаток – 300 тысяч – оно вправе востребовать позднее, при покупке второго объекта недвижимости.

Мало кто задумывается о том, что в расходы на покупку жилья допустимо включать затраты на его обустройство, подтвержденные документально. Это необходимо помнить в тех ситуациях, когда стоимость жилья меньше предельного размера вычета – расходы на ремонтные, строительные, проектные работы и приобретение стройматериалов позволят увеличить сумму.

Внимание! Изложенные выше нормы действительны с года.

Граждане, которые приобрели недвижимость ранее, должны руководствоваться правилами исчисления вычетов, действительными на дату совершения сделки:

  • Лица, зарегистрировавшие право собственности до января года, не имеют права «переносить» остаток невостребованного вычета на повторную сделку.
  • Налоговый вычет по уплаченным процентным ставкам предоставляется в неограниченном количестве, без установки лимитирующей суммы.

Рекомендации по оформлению налоговой декларации

Сведения декларации по форме 3-НДФЛ утверждаются только на основании официальных документов – справок из бухгалтерии 2-НДФЛ, банковских выписок, чеков, накладных, договоров и актов.

Декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры можно заполнить как на компьютере, так и в письменном виде, от руки, предварительно распечатав. Формы налоговых деклараций за актуальные отчетные периоды выложены на сайте налоговой службы.

При самостоятельной подготовке декларации необходимо учитывать важные правила:

  • по каждому отчетному году заполняется отдельная декларация;
  • допускается только односторонняя печать страниц документа;
  • для печати или заполнения ручкой используются черные или синие чернила;
  • исправления запрещаются – в случае ошибки необходимо переписать лист заново;
  • штрихкоды не должны деформироваться при печати или скреплении листов;
  • поля заполняются печатными заглавными буквами;
  • числовые значения следует выравнивать по правому краю;

На титульном листе (с. 1–2) указываются данные налогоплательщика – ИНН, ФИО, паспортные данные, адрес, дата и место рождения, телефон (мобильный или стационарный).

  • Номер корректировки – по умолчанию присваивается «0».
  • Отчетный налоговый год – декларируемый период.
  • Код категории налогоплательщика – при оформлении документа для получения имущественного вычета присваивается код «760».
  • Код налогового органа и ОКАТО (ОКТМО), соответствующие адресу прописки, можно уточнить на сайте налоговой службы.
  • Статус налогоплательщика – налоговый резидент РФ.

Для подачи декларации на имущественный вычет заполняются 1 и 2 разделы декларации.

Раздел 1 – итоговая сумма НДФЛ, оформляемая к возврату.

Раздел 2 – по доходам, облагаемым ставкой налога 13% на основании справки из бухгалтерии (2-НДФЛ).

  • общая сумма зарплаты за год;
  • общая сумма НДФЛ, удержанного за год;
  • общая сумма налога, подлежащая возврату (равна сумме удержанного).

Лист А – указываются сведения об источнике выплат: название организации, ИНН/КПП, код по ОКТМО, суммы годового дохода и налоговых отчислений.

Лист Д1 – информация о денежных расходах на покупку жилья, на основании которой предоставляется налоговый вычет:

  • сведения о жилом объекте: адрес, код (1 – жилой дом, 2 – квартира, 3 – комната);
  • вид собственности и признак налогоплательщика;
  • дата регистрации права или подписания акта приема-передачи (по ДДУ);
  • общая сумма расходов – согласно договору купли-продажи, чекам и накладным;
  • сумма уплаченных процентов (если объект приобретался по ипотеке);
  • общая сумма дохода за год (см. лист Ж);
  • остаток имущественного вычета, переходящий на следующий год.

Готовую декларацию следует предоставить в налоговый орган вместе с копиями документов:

  • свидетельство регистрации права собственности;
  • договор сделки и акт передачи объекта;
  • ДДУ и акт приема-передачи (при покупке жилья в строящемся доме);
  • кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов (при покупке квартиры в ипотеку);
  • платежные документы, свидетельствующие о затратах на приобретение жилья и его обустройство (банковские выписки, чеки, накладные и т.д.);
  • заявление супругов о распределении налогового вычета (оригинал).

Сотрудники налоговой инспекции проверяют данные 3-НДФЛ, затем уведомляют заказным письмом (могут оповестить и по контактному телефону) о подтверждении суммы возврата. Налогоплательщику останется лишь написать в налоговую заявление о перечислении средств на банковский счет и подать его, вместе с копией банковских реквизитов.

Для наглядности можно воспользоваться образцом заполненной декларации.

При покупке квартиры, как правило, оформление отчетности никаких затруднений не вызывает. Более того, налоговой службой разработана бесплатная программа для быстрого заполнения формы 3-НДФЛ, использование которой избавляет от необходимости вникать в содержание каждой строчки документа – она сама обрабатывает введенные пользователем значения и выгружает результаты.

Остались вопросы? Узнайте как решить именно вашу проблему — прямо сейчас звоните

+7 (499) 703-44-28 - Москва

+7 (812) 309-68-04 - Санкт-Петербург

Источники: http://realty-ask.ru/pokupka/kak-zapolnit-nalogovuyu-deklaraciyu-pri-pokupke-kvartiry-video.html, http://www.papajurist.ru/taxes/zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/, http://pravometr.ru/kvartira/nalogi/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-kak-gramotno-zapolnit-deklaraciyu.html





Комментариев пока нет!
Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр на картинке: код подтверждения