Главная » Налоговый вычет, налог с покупки квартиры

Сколько ждать налоговый вычет при покупке квартиры





Налоговый вычет: при покупке квартиры, оплате учебы, лечения и другие

Материалы по теме:

Содержание

Работающий человек имеет право получить налоговый вычет — то есть вернуть деньги, которые регулярно отчислялись с его зарплаты в счет налога на доход физических лиц ( НДФЛ ). Те, кто не платит налоги. а именно пенсионеры и студенты, на налоговые вычеты претендовать не могут.

Покупка и строительство жилья

Этим правом можно воспользоваться один раз в жизни. Если вы приобрели квартиру в совместную собственность, имеет смысл оформить вычет на одного из собственников, а второму от него отказаться, для того, чтобы в будущем было право на получение вычета — вдруг вы продадите эту квартиру и купите новую, более дорогую?

Сколько вернут?

При стоимости квартиры 2 млн руб. и выше вы получите13% от 2 млн — 260 тыс. руб. Если стоимость меньше 2 млн руб. то 13% будут исчисляться от той суммы, которая указана в договоре купли-продажи. К примеру, дом стоил 1 млн 300 тыс. руб. следовательно, вы можете рассчитывать на возврат налога в сумме 169. тыс. руб.

Тот, кто приобрел жилье по целевому кредиту, в том числе и по ипотеке, имеет право на дополнительный вычет — 13 % от суммы, уплаченной в качестве процентов по кредиту.

Сумма выплат по налоговому вычету не может превысить сумму НДФЛ, которая была отчислена с вашей зарплаты за год.

Получить деньги можно двумя способами

Первый способ — по месту работы.

Для этого вам нужно обратиться в налоговую инспекцию. где вам выдадут документ, подтверждающий ваше право на налоговый вычет. Затем с выданным подтверждением вы идете в вашу бухгалтерию. С этого момента вы не будете платить налоги со своей заплаты до тех пор, пока ваш доход не достигнет искомой суммы (стоимости квартиры, но не более 2 млн руб.)

Второй способ — получить всю сумму сразу.

Для этого нужно обратиться в налоговую, которая проведет проверку и вернет вам 13% от суммы покупки, максимум — 260 тыс. руб.

Например:

Ваша зарплата составляет 30 тыс. руб. в месяц, в год – 360 тыс. руб. Стоимость квартиры, купленной в ипотеку, с учетом процентов больше 2 млн руб. но 2 млн — установленный предел. Таким образом, 5,5 лет (приблизительно за этот срок вы получаете такую сумму дохода) вы не будете платить налоги со своей зарплаты, а значит, будете получать на 13% больше.

Учеба и здоровье

Социальные вычеты на обучение и лечение можно получить, если у образовательного или медицинского учреждения есть государственная лицензия. Договор должен быть заключен на имя того человека, который претендует на получение вычета и оплачивает услуги от своего имени. Социальный вычет можно получить за лечение для себя, супруга, родителей, детей в возрасте до 18 лет (для этого потребуются документы, подтверждающие родство).

Список медицинских услуг, дорогостоящих видов лечения, лекарственных препаратов, которые учитываются при расчете, есть в постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201.

Сколько вернут?

13% от потраченных на ваше лечение и обучение денег (независимо от формы обучения), но не более чем от 120 тыс. руб. то есть не более 15 600 руб. Если же вы хотите получить вычет за обучение детей в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме (по другим формам обучения в этом случае вычет не предоставляется), то проценты начисляются с потраченной суммы, но не более чем с 50 тыс. руб. на каждого ребенка, то есть до 6 500 руб. на каждого. Получить деньги вправе оба супруга.

Например:

В течение года вы лечили зубы и потратили 10 тыс. руб. Кроме того, вы сделали обследование на сумму в 12 тыс. руб. Соответственно с 22 тыс. руб. вы получите чуть меньше 3 000 руб.

В случае, если требуется дорогостоящее лечение, то ограничение в 120 тыс. руб. снимается и сумма вычета перерасчитывается.

Относительно обучения. Если договор с вузом заключает от своего имени сам студент, то в документе обязательно нужно указать, что платят его родители. Иначе налоговый вычет они получить не смогут.

Благотворительность

Не секрет, что когда мы пытаемся пристроить своего ребенка в детский сад или школу, родителям предлагают сделать спонсорский взнос — на покупку мебели, штор, ремонт и т. д. Это и есть благотворительность, а потому вы имеете право вернуть себе 13% налогов. Вычет на благотворительность ограничен 25% вашего годового дохода.

Например:

Вы внесли на счет детского учреждения сумму в 60 тыс. руб. а ваш общий годовой доход — 360 тыс. руб. Это меньше четверти всего вашего заработка за год, с этой суммы вам могут вернуть 13%.

Какие документы подавать?

Помимо заявления, налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и справки с работы по форме 2-НДФЛ за прошедший год понадобится пакет документов. Список можно найти в вашей районной налоговой инспекции или на сайте ФНС России (www.nalog.ru ). Сохраняйте все платежные документы — квитанции, чеки, подтверждающие оплату взносов по кредиту, оплаты обучения или медицинских услуг, чеки за лекарства и даже рецептурные бланки на них, выписанные лечащим врачом.

Можно ли тянуть с подачей заявления?

Подавать документы на социальный налоговый вычет за 2009 год вы можете в течение трех лет с момента уплаты налога (в 2010, , годах). С имущественным вычетом можно повременить. Главное, чтобы расходы были произведены до истечения того года, за который представляется налоговая декларация.

Сколько ждать выплаты?

  1. Если вы хотите получить деньги на банковский счет, то после проверки документов, которая длится три месяца, подается заявление на возврат средств. На практике сумму выплачивают в течение месяца.
  2. Если же вы хотите получать налоговый вычет на работе, то через месяц после получения документов налоговая инспекция подтвердит работодателю ваше право на вычет. С этого момента из вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог (НДФЛ). Если в течение календарного года вычет на имущество не будет полностью получен, то остаток перенесется на следующий год. Но придется заново заполнять налоговую декларацию. Поэтому сохраняете список отданных документов и копию заполненной декларации, чтобы потом не возникло проблем с их сбором. В случае с обучением и медициной вы сможете получить вычеты лишь в размере уплаченного государству налога за год (эта сумма указана в справке 2-НДФЛ), на следующий год выплаты не переносятся.

Что делать если слишком долго проверяют документы?

Налоговый вычет в вопросах и ответах

Андрей Губанов liberal@e1.ru

До окончания срока подачи налоговой декларации за прошлый год осталось полмесяца. Эту самую декларацию до 30 апреля обязаны подавать те граждане, прошлогодний доход которых (весь или частично) не был обложен подоходным налогом. В основном к таким обязательным гражданам относятся частные предприниматели и те, кто продал в прошлом году некое имущество (квартиру, машину, пакет ценных бумаг и т.д.). Кроме того, декларацию могут подать те, кто собирается воспользоваться налоговым вычетом, то есть забрать у государства часть денег, истраченных в прошлом году на учебу, лечение, пенсионную страховку или покупку жилья. Заметим, что тому, кто подает декларацию только для получения налогового вычета, не обязательно торопиться. Ему можно подать декларацию и после 30 апреля.

О том, что такое налоговый вычет, мы уже писали в этой рубрике: статья Бюджет, отдай мои деньги. Все отдай! и статья Теперь можно больше забрать из бюджета . В этих публикациях описано, в каких случаях и каким способом можно воспользоваться налоговым вычетом. Поэтому сегодня мы займемся уточнением понятий и рассмотрением конкретных ситуаций.

Для начала, попробуем разобраться во всем многообразии налоговых вычетов, прописанных в Налоговом кодексе. Дело в том, что существует два типа налоговых вычетов: первый может предоставляться гражданам, ПРОДАВШИМ какое-либо имущество (квартиру, машину и т. д.), а второй #8211; тем, кто КУПИЛ имущество или услугу. В данной статье мы рассмотрим только второй тип вычетов. Причем эти вычеты также делятся на две категории:

1. СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Он предоставляется тому, кто потратил какие-то деньги на учебу, лечение, добровольное медицинское или пенсионное страхование или внес деньги в НПФ. Социальный налоговый вычет может предоставляться ежегодно.

2. ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ может быть предоставлен тому, кто купил жилье. Этот вычет бывает один раз в жизни. Именно об имущественном вычете мы сегодня поговорим подробнее.

Так же о вычетах можно прочитать в ст. 219, 220 и 224 Налогового кодекса РФ.

Как и сколько получать

Фактически бюджет должен вернуть человеку 13% (размер подоходного налога) от денег, пошедших на покупку жилья, учебу, лечение и т.д. Правда, существует ограничение: налог возвращается только с расходов, не превышающих определенную сумму. В частности, если речь идет об имущественном вычете (при покупке жилья), то максимальная сумма вычета (сумма, выведенная из-под налога) не превысит 1 млн руб. То есть сколько бы ни стоила приобретенная квартира, бюджет вернет человеку максимум 130 тыс. руб. (13% от1 млн).

Правда, если для покупки жилья использовался кредит, то сумма налогового вычета может быть больше 1 млн руб. Потому что в этом случае покупателю предоставляется вычет не только на стоимость покупки (1 млн руб.), но и на сумму, которую он заплатил в виде процентов по кредиту. Например, вы купили жилье за 2,5 млн руб. Полтора миллиона вы заплатили сами, а еще миллион взяли в кредит под 14%, на 10 лет. За саму покупку вам вернут из бюджета стандартные 130 тыс. Плюс к тому вы можете оформить вычет на сумму, уплаченную в счет процентных платежей по кредиту. В вашем случае платежи по процентам (без учета погашения тела кредита) за 10 лет составят 863 тыс. руб. С этой суммы в рамках налогового вычета бюджет вернет вам 112 тыс. руб. Правда, эти деньги бюджет отдаст не сразу, а в течение 10 лет, пока вы платите проценты по кредиту. Итого, значит, суммарный возврат денег из бюджета за покупку квартиры в кредит составит 242 тыс. руб. (130 000+112 000= 242 000).

Есть два способа воспользоваться имущественным налоговым вычетом: через подачу налоговой декларации и через работодателя. В первом случае вам следует на следующий год после покупки жилья, прийти в районную налоговую инспекцию с заполненной налоговой декларацией, с заявлением на вычет и бумагами, подтверждающими расходы на покупку жилья. После чего на ваш счет в банке казначейство перечислит сумму подоходного налога уплаченного вами в прошлом году.

Во втором случае (вычет через работодателя) не надо ждать конца года и заполнять декларацию. Можно хоть на следующий день после оформления купленного жилья в собственность прийти с бумагами в свою районную налоговую инспекцию. Там оформят уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. Его вам надо отнести в бухгалтерию по месту работы, и та перестает удерживать подоходный налог с вашей зарплаты. Период освобождения от налога будет продолжаться до тех пор, пока сумма налога, оставленного вам, не составит 130 тыс. То есть, если ваш заработок за год меньше 1 млн, то в следующем году нужно снова обратиться в налоговую за получением нового уведомления. И опять предъявить уведомление в бухгалтерию.

Неважно, какой способ вы выбрали. В любом случае процедура оформления вычета для вас начнется с визита в районную налоговую инспекцию по месту жительства. Налоговый инспектор объяснит, как оформить заявление на вычет и какие документы к нему приложить.

Вопросы и ответы о налоговом вычете

ВОПРОС: По закону я могу получить налоговый вычет при покупке квартиры, даже если я ее уже продала. У меня вопрос: в районную налоговую инспекцию за вычетом мне надо обратиться пока я еще являюсь хозяйкой квартиры или это можно сделать уже после того, как я ее продала?

ОТВЕТ: Как пояснил начальник отдела налогообложения физических лиц Управления Федеральной налоговой службы РФ по Свердловской области Сергей Семуха, в налоговые органы вам следует обратиться, и заявить налоговый вычет пока вы еще владеете квартирой. По закону для получения налогового вычета гражданин должен предоставить документы, подтверждающие его права на жилье. Если же вы уже продали квартиру, то таких документов у вас нет. После того, как вычет уже заявлен, вы можете продать квартиру. И сумму вычета вы получите полностью.

ВОПРОС: Я недавно купил квартиру, а теперь хочу ее продать. Но мне сказали, что полностью налоговый вычет я получу, если подожду с продажей три года. Правда ли это?

ОТВЕТ: Возможно тот, кто вам давал совет, перепутал разные налоговые вычеты: при покупке и при продаже. Три года можно ждать, если вы хотите избежать налога на доход физических лиц с дохода, полученного при ПРОДАЖЕ жилья. А чтобы получить налоговый вычет при покупке жилья, трех лет ждать не надо.

ВОПРОС: Можно ли получить имущественный налоговый вычет за покупку жилья через долевку, если дом пока не построен?

ОТВЕТ: Нет, нельзя. Вычет предоставляется только после предоставления акта о передаче квартиры или свидетельства о госрегистрации права собственности на нее. Но эти документы могут быть оформлены только после окончания строительства по договору долевки. Следовательно, на этапе строительства дома имущественный налоговый вычет предоставлен не будет.

ВОПРОС: Я индивидуальный предприниматель, плачу единый налог на вмененный доход. Имею ли я право на налоговый вычет при покупке квартиры?

ОТВЕТ: Если вы платите только единый налог на вмененный доход и не платите налог на доход физических лиц (НДФЛ), то получить налоговый вычет не сможете. Этот вычет распространяется только на средства, уплаченные в виде НДФЛ. Раз вы этот налог не платите, то бюджет не сможет его вам вернуть.

ВОПРОС: Мы с женой приобрели дом, но оформлен он на меня. Я уже пользовался налоговым вычетом при покупке жилья. Как сделать, чтобы теперь им могла воспользоваться жена? Можно ли, например, нам развестись и перепродать дом ей?

ОТВЕТ: как пояснили в областном Управления Федеральной налоговой службы #8211; если вы так сделаете, то это будет притворная сделка. И это достаточно легко будет доказать. Последует ответственность вплоть до уголовной. Ваша супруга сможет воспользоваться положенным ей налоговым вычетом только при приобретении другого жилья. Других законных способов, по утверждению налоговиков, не существует. В тоже время, некоторые юристы считают, что все не так просто. Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса, имущественный вычет не применяется, если сделка совершается между людьми, являющимися взаимозависимыми лицами. При этом, например, супружеские отношения де-юре не означают взаимозависимости. То есть согласно букве закона, налоговые органы могут отказать в предоставлении вычета только на основании решения суда, признавшего продавца и покупателя взаимозависимыми лицами. Ну а на практике выбивать право на вычет гражданам, скорее всего, придется через суд.

ВОПРОС: Я хочу получить имущественный налоговый вычет через работодателя, но не по основному месту работы (где лежит трудовая книжка), а там, где я работаю по трудовому договору. Можно ли так сделать?

ОТВЕТ: Как сообщила директор агентства недвижимости Усадьба Елена Потапова, Налоговый кодекс не устанавливает ограничение в получении вычета только по основному месту работы. Таким правом может воспользоваться и совместитель. Главное-наличие трудового договора.

Если у вас возникли вопросы или вам требуются какие то уточнения по данной теме #8211; можете обращаться к автору статьи по электронному адресу, указанному вверху страницы.

Источники: http://www.molnet.ru/mos/ru/taxes/o_18555, http://www.e1.ru/articles/analitics/page_8/003/656/article_3656.html






Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением